内蒙古自治区粮食批发市场管理办法
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内蒙古自治区粮食批发市场管理办法
内蒙古自治区粮食批发市场管理办法
内蒙古自治区人民政府办公厅
第一章 总则
第一条 为了有效地实施国家对粮食的宏观调控，整顿粮食流通秩序，规范粮食批发交易行为，把粮食批发市场的管理纳入法制化、规范化轨道，保护交易双方的正当经营及合法权益，依据《内蒙古自治区商品市场管理条例》、中华人民共和国国内贸易部发布实施的《批发市场管理办
法》和国务院关于粮食流通体制改革的有关政策规定，结合自治区实际，制定本办法。
第二条 本办法所称“粮食批发市场”，是指为买卖双方进行粮油批发交易提供经常性的、公开的、规范的并具有信息、结算、运输等配套服务功能的场所。
第三条 粮食批发市场坚持以服务为宗旨，遵循公开交易、平等竞争、自由议价的原则，是社会公益性的非盈利事业法人。
第四条 粮食批发市场实行会员制、会员可分为长期会员和临时会员。凡具有粮油批发经营资格的各类经营企业都可成为批发市场的会员，享受会员待遇。国有粮食购销、经营企业必须成为长期会员，自觉进场交易。
第五条 本办法适用于自治区范围内所有旗县及旗县以上粮食批发市场。
第二章 设立
第六条 区域性、盟市级粮食批发市场须经自治区粮食局批准、向自治区工商行政管理局登记，方可设立；旗县级粮食批发市场须经盟市粮食行政主管部门批准、向盟市工商行政管理部门登记方可设立，并报自治区粮食局备案。
第七条 自治区粮食局和各级粮食管理局是粮食批发市场的业务主管部门，对粮食批发市场的经营活动实施管理；各级工商、物价、银行、税务、卫生、技术监督等部门按照各自的职责权限，依法对粮食经营者的经营行为进行监督管理。
第八条 有条件的区域性、盟市级粮油批发市场要逐步扩大辐射范围，把辐射范围以内的旗县粮食批发市场改造为分市场，利用现代化信息技术、网络手段，实行统一发布信息、统一合同用纸、统一交易规则、统一结算方式、统一收费标准，逐步实现网上交易，扩大服务功能和交易量
。
第九条 经批准、登记设立的粮食批发市场必须使用“粮食批发市场”名称，并由自治区粮食局统一挂牌。未经批准、登记的粮食市场不得使用“粮食批发市场”字样。
第三章 交易
第十条 本办法所称交易是指符合自治区规定的粮食批发经营条件并取得粮食批发经营资格的企业，按照“诚实、守信、公平、公正”的原则在粮食批发市场内进行的交易。
第十一条 具备粮食批发经营资格的企业经向粮食批发市场申请同意并办理有关手续后，方可入市交易。粮食批发市场不得在国家批准的标准之外另行收费。
第十二条 粮食批发市场有监督交易双方履约的权力和义务。为保证交易合同的履行，保护买卖双方的合法权益，在买卖双方自愿的前提下，粮食批发市场可在确认交易合同时向买卖双方收取交易保证金，交易合同履行后退回。
第十三条 粮食批发市场和须建立会员登记、交易合同登记、收费登记制度，并于粮食年度结束后15日内向自治区粮食局报送全年运行情况。
第四章 管理
第十四条 粮食批发市场必须遵守和执行国家有关法律、法规和粮食政策，协助工商行政管理机关，严格审查经营单位和个人的粮源，严禁为非法交易提供方便，否则要追究有关人员的责任。
第十五条 粮食批发市场要坚持以服务为宗旨，遵循公开、公平、公正交易原则，为交易双方提供规范场所、信息咨询等配套服务。为了保证市场的正常运转，粮食批发市场可以收取合理的交易手续费（属行政事业性收费），具体标准为成交额的3‰，由粮食批发市场向买卖双方各收
取50％；此外，粮食批发市场还可积极开展代购、代销、代办运输、代理结算等系列化有偿服务。各级粮食批发市场要认真执行收费政策，健全管理制度，接受同级物价、财政等部门的监督。
第十六条 粮食批发、经营企业进入市场销售的粮食，必须符合国家现行质量、卫生标准，违者要按国家有关规定严肃处理。
第十七条 各级粮食、工商行政管理部门要加强对粮食批发市场的监管，各有关部门在对入市交易企业的经营活动进行检查时，检查人员必须出示“行政执法证”。对违规交易、无证经营、违禁运输等不法行为，要按照国务院《粮食收购条例》、《粮食购销违法行为处罚办法》及工商
行政管理等有关部门的规定予以处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。凡入市交易的粮食批发企业应服从和配合粮食管理部门的检查，以便整顿流通秩序，规范交易行为。
第十八条 市场工作人员及行政检查人员因滥用职权，玩忽职守，徇私舞弊，对公民、法人和其它组织的合法权益造成损害的，有关部门应承担行政赔偿责任，并视情节轻重，按国家有关规定对当事人进行处理。直至追究其刑事责任。
第五章 附则
第十九条 本办法由自治区粮食局负责解释。
第二十条 本办法自发布之日起实行。
2000年8月8日
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中国民用航空监察员规定
中国民用航空监察员规定
1999年5月14日，中国民用航空总局
现发布《中国民用航空监察员规定》(CCAR-18)，自1999年9月1日起施行。
第一章 总则
第一条 为了规范民用航空行政执法行为，加强对民用航空行政执法人员的管理，根据《中华人民共和国民用航空法》、《中华人民共和国行政处罚法》和其他有关规定，制定本规定。
第二条 本规定适用于从事民用航空行政执法工作的人员。
第三条 中国民用航空总局(以下简称民航总局)对“中国民用航空监察员”(以下简称监察员)实施统一考核发证和监督管理。
中国民用航空地区管理局(以下简称民航地区管理局)根据民航总局授权，负责本地区监察员的考核工作，并对本辖区内的监察员实施监督管理。
第二章 监察类别、监察专业和监察范围
第四条 监察员按下列监察类别和专业设立：
(一) 航空安全类；
(二) 飞行标准类，划分为飞行运行和航空卫生二个专业；
(三) 航空器适航类，划分为航空器型号审定、航空器生产审定、航空器维修审定和航空器运行监督四个专业；
(四) 机场类，划分为机场建设和机场运行二个专业；
(五) 安全保卫类；
(六) 空中交通管理类，划分为管制、通信、雷达导航、航行情报和气象五个专业；
(七) 民航总局认为必要的其他类别。
监察员确定监察类别后称为“中国民用航空XXXX（类别）监察员”。
监察员可以具备一个以上专业的监察资格。
第五条 监察员的监察范围分为全国监察和地区监察两类。
监察员的监察范围由民航总局有关职能部门确定。
第六条 监察员的监察类别、监察专业和监察范围，应当在监察员证件上载明。
第三章 监察员资格和证件
第七条 监察员应当是民航总局和民航地区管理局承担外部管理职责部门中的工作人员，或者是接受民航总局或者民航地区管理局的授权从事检查、监督、认可工作和接受委托实施行政处罚工作的事业组织(以下简称受委托组织)中承担外部管理职责的正式工作人员，并具备下列条件：
(一) 热爱本职工作，作风正派，遵纪守法，廉洁奉公；
(二) 从事民航相关工作二年以上，具备独立工作能力；
(三) 熟悉相关专业的业务知识；
(四) 熟悉有关民用航空的法律、法规、规章和规范性文件；
(五) 具备相应的行政法律基础知识。
第八条 监察员应当经过业务考核和行政法律基础知识考核。
民航总局、民航地区管理局的监察员由民航总局有关职能部门组织业务考核，受委托组织的监察员由本单位组织业务考核。
民航总局、民航地区管理局和受委托组织的监察员由民航总局或者民航地区管理局法制职能部门组织行政法律基础知识考核。
业务考核和行政法律基础知识考核成绩由考核部门存档。
第九条 具备第七条规定条件并按第八条考核合格的人员，由民航总局统一颁发监察员证件。
考核不合格的，经补考合格后方可颁发监察员证件。
第十条 监察员证件为“中国民用航空监察员”证，中国民用航空监察员证的有效期为三年。
中国民用航空监察员证(以下简称监察员证)由证件夹和证件组成。
证件夹格式见附件一；证件分为正页、副页和附加页，其格式分别见附件二至附件七。
正页应当盖具民航总局印章，副页应当盖具民航总局职能部门印章，正页和副页同时使用并分别盖具印章，方为有效。
划分监察专业的监察类别，其监察员证件应设附加页，由民航总局各职能部门主要负责人签字并加盖该部门印章。附加页可由有关职能部门主要负责人决定增设或撤销。
第十一条 监察员证件应当统一编号。编号以类别代码和四位数字序号组成。
监察类别英文大写字母代码见附件八。
四位数序号由阿拉伯数字组成，编号方法见附件九。
第十二条 监察员实施行政执法时，应当出示监察员证。未持有监察员证而执法的，有关单位或个人可以拒绝接受监察。
第十三条 监察员证不作为进入民用机场控制区的证件使用。
第十四条 监察员证不得转借他用，不得出于私人利益和为个人方便使用。
第十五条 民航总局和民航地区管理局对持有监察员证的人员定期或者不定期地组织审核，对不适合行政执法工作的人员予以调整，并收回或者报民航总局收回其监察员证。
第十六条 监察员离开行政执法工作岗位，应将监察员证交回民航地区管理局或者民航总局，并由民航总局统一备案、销毁。
第十七条 监察员证不得涂改。经涂改的监察员证无效。
监察员证如有遗失，应立即向民航总局或者民航地区管理局报告，并公开声明作废后，再办理补发手续。
第十八条 监察员名单和编号，由民航总局定期公布。
第四章 监察员的职责、权限和工作准则
第十九条 监察员依法履行下列一般职责：
(一) 对受监察单位和个人贯彻执行民航法律、行政法规、规章和规范性文件的情况进行检查监督；
(二) 主持或者参与事故、纠纷的现场调查；
(三) 对违法行为进行检查处理，并办理行政处罚事项；
(四) 参与行政复议和行政诉讼活动；
(五) 承办规定的或者上级交办的其他工作。
监察员履行上述职责，应当及时向所属机关或者组织报告情况。
各类别监察员依据法律、法规和民用航空规章的规定履行其基本职责，其基本职责在监察员证副页上载明。各专业监察员在基本职责范围内依据专业分工履行其专业职责，其专业职责在监察员证附加页上载明。
第二十条 监察员履行职责时的权限如下：
(一)巡视、检查现场(包括证件、资料、设施、设备、航空器等)；
(二)约见或者询问受监察单位负责人和其他有关人员；
(三)调阅、摘抄、复制、扣押有关资料、物品；
(四)抽样取证；
(五)制止违法行为；
(六)向所属机关提出行政处罚建议或者依法作出当场处罚决定；
(七)法律、法规、规章规定的其他权限。
第二十一条 监察员应当严格遵守国家法律、法规和规章，做到有法必依，执法必严，违法必究。
第二十二条 监察员必须依据国家法律、法规和规章执行公务；在依法行政中坚持以事实为依据，以法律为准绳，做到事实清楚，证据确凿，定性准确，奖惩严明，不得徇私枉法。
第二十三条 监察员应当认真学习有关知识，熟悉本职工作，尽职尽责，一丝不苟；要努力钻研业务，适应工作的需要。
第二十四条 监察员应当廉洁行政，不得利用职权谋取私利，不得接受执法相对人的礼金、宴请，不得接受其邀请参与高消费娱乐活动，不得私自占用执法相对人的车辆、通讯设备，不得要求执法相对人报销个人费用。
第二十五条 监察员应当严格执行有关罚款及其他罚没物的规定，不准侵占、截留、挪用罚款或者其他罚没物。
第二十六条 监察员必须依法保守国家秘密。对列入秘密级以上（含秘密级）的资料，严禁任何单位或个人擅自在公开刊物、报纸、电台或电视台发表。需对外提供或公开发表时，须经有关主管部门及同级保密委员会或部门领导审查批准。对秘密级以下的资料，要妥善保存。
监察员应当为举报人及其要求保密的事项保守秘密。
监察员应当依法为执法相对人保守技术秘密和商业秘密。
第二十七条 监察员处理涉外事件，必须严格遵守外事纪律，维护民族尊严和国家的利益。
第二十八条 监察员在执行公务时，应当文明执法，尊重执法相对人，认真解答执法中的问题。
监察员不得随意侵犯行政执法相对人的合法权益，行政执法工作中应当尽量避免不必要的损失。
第二十九条 监察员应当严格按照工作程序办理行政执法事项，不得越权处理有关公务。属于职权范围内的，不得推诿。遇有不同意见时，下级要服从上级。
第三十条 监察员应当在监察员证载明的监察类别、监察专业和地域监察范围内依法履行职责。
监察员发现监察事项或行政处罚事项超出本人监察类别、专业、地域范围的，应当向有关机关、组织报告。
第三十一条 监察员与行政执法事项或者行政执法相对人有利害关系的，应当回避。
第五章 法律责任
第三十二条 监察员有下列行为之一的，应当视情况收留或者收回其监察员证，并可给予行政处分：
(一) 涂改、转借监察员证的；
(二) 违法使用监察员证的；
(三) 超越职责范围实施行政执法的；
(四) 违反廉政规定或者侵吞罚款或者其他罚没物的；
(五) 非法泄漏国家秘密或者技术秘密、商业秘密的；
(六) 违反外事纪律，造成不良影响的；
(七) 违反规定侵犯受监察单位和个人的合法权益的；
(八) 有其他违法行为的。
第三十三条 监察员滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊构成犯罪的，依法追究其刑事责任。
第三十四条 监察员有违反本规定的行为的，有关单位或个人可以向有关机关或者组织检举。
第三十五条 伪造监察员证的，依法追究法律责任。
第六章 附则
第三十六条 本规定自1999年9月1日起施行。
本规定施行之日前发布的有关民用航空行政执法人员称谓、证件的规定同时废止，根据这些规定颁发的行政执法证件同时作废。
附件一：监察员证件夹封面
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| 中国民用航空 |
| CHINA CIVIL AVIATION |
| （局徽） |
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| 监 |
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| 察 |
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| 员 |
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| INSPECTOR |
| |
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附件二：监察员证正页正面
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| 中国民用航空 |
| 航空器适航监察员 |
| CHINA CIVIL AVIATION |
| AIRCRAFT AIRWORTHINESS |
| INSPECTOR |
| |
| 姓名：---------------- №AA0011 |
| Name：---------------- |
| 部门：---------------- （1寸彩色照片） |
| Dept.： -------------- |
| 发证日期：------------ |
| Date: ---------------- |
| 发证机关：------------ |
| ------------ |
| Issued by:------------ （防伪标记） |
| |
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附件三：监察员证正页背面
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| 使用说明 |
|1.本证根据CCAR-18 颁发，用于证明持证人的行政|
| 执法资格。 | 监察员证正页尺寸
|2.本证同时含有正页、副页，方为有效。 | 为6.6cm×9.6cm
|3.本证只限本人使用，不得转借他人。 |
|4.本证如有遗失、毁损，应立即报告发证机关。 |
|5.伪造本证者，依法追究法律责任。 |
| （监察员证正页） |
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附件四：监察员证副页正面
监察员证副页尺寸为6.6cm×9.6cm，底色为白色，民航总局监察
类别代码为水绿色，民航地区管理局监察类别代码为兰色。
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| 中国民用航空航空安全监察员 |
| CHINA CIVIL AVIATION |
| AVIATION SAFETY INSPECTOR |
|编号: № |
|姓名: ------------------ Name: ------------------ |
|监察范围: ---------------- Region: ---------------- |
|基本职责: 全面监督检查民用航空飞行安全和地面安全活动;监督 |
|检查航空安全事件调查处理工作;组织和主持对重大事件和事故的 |
|调查处理;查处违法行为。 |
|Duties: To inspect overall flight safety & ground safety; |
| to inspect investigation & prosecution of aviation inci- |
|dents; to organize investigation on and handle severe avia- |
|tion incidents & accidents; to handle illegal acts. |
----------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------
| 中国民用航空飞行标准监察员 |
| CHINA CIVIL AVIATION FLIGHT |
| STANDARDS INSPECTOR |
|编号: № |
|姓名: ------------------ Name: ------------------ |
|监察范围: ---------------- Region: ---------------- |
|基本职责: 对从事民用航空活动的单位或个人，在飞行运行和航空卫|
|生方面实施审定、监督、检查；查处相关的违法行为。 |
|Duties: To certify, survey & inspect operators and airman |
|engaged in civil aviation activities in the field of flight |
|operation and civil aviation medicine; to handle the rele- |
|vant illegal acts. |
----------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------
| 中国民用航空航空器适航监察员 |
| CHINA CIVIL AVIATION AIRCRAFT |
| AIRWORTHINESS INSPECTOR |
|编号: № |
|姓名: ------------------ Name: ------------------ |
|监察范围: ---------------- Region: ---------------- |
|基本职责: 对民用航空产品及其设计、制造、使用和维修实施审定、|
|监督、检查;查处相关的违法行为。 |
|Duties: To certify, survey & inspect civil aviation products|
|and their designs, manufacturing, operation and maintenance;|
| to handle the relevant illegal acts. |
----------------------------------------------------------------
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| 中国民用航空机场监察员
| CHINA CIVIL AVIATION AIRPORT INSPECTOR
|编号: №
|姓名: ------------------ Name: ------------------ |
|监察范围: ---------------- Region: ---------------- |
|基本职责: 监督检查民用机场建设工程和规划管理、建设标准的执 |
|行、机场及相关企业的运营；民用机场使用许可审定及安全运行监 |
|督。 |
|Duties: To supervise & examine the management of civil air- |
|port construction project and planning, the implementation |
|of the construction standards, the business operation of |
|civil airport and its subsidiary enterprise(s); to certifi- |
|cation of airport and to supervise the safety operation of |
|airport and it's flight area. |
----------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------
| 中国民用航空安全保卫监察员 |
| CHINA CIVIL AVIATION SECURITY INSPECTOR |
|编号: № |
|姓名: ------------------ Name: ------------------ |
|监察范围: ---------------- Region: ---------------- |
|基本职责: 监督检查民航空防安全管理、安全检查、机场控制区管 |
|理、消防和专机警卫工作；指导处理非法干扰事件；查处违法行为。|
|Duties: To supervise & inspect the management of civil avia-|
|tion security, the security check, the management of airport|
|controlled areas, fire-fighting, the special aircraft se- |
|curity; to direct the handling of illegal interference; to |
|handle illegal acts. |
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| 中国民用航空空中交通管理监察员 |
| CHINA CIVIL AVIATION AIR TRAFFIC |
| MANAGEMENT INSPECTOR |
|编号: № |
|姓名: ------------------ Name: ------------------ |
|监察范围: ---------------- Region: ---------------- |
|基本职责: 监督检查民用航空空管系统的日常运行、设施建设、气象|
|信息和航行情报提供及空中交通安全管理。 |
|Duties: To supervise & inspect the daily operation of civil |
|ATCs, the construction in facilities in civil ATCs, the pro-|
|vision of the meteorological information and aeronautical |
|information and air traffic safety control. |
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附件五：监察员证副页背面
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| 监察员注意事项 |
|1. 监察员执法监督时必须携带并出示本证。 |
|2. 监察员的执法监督工作接受民航总局或民航地区管理局的检查。 |
|3. 监察员离开工作岗位时，应将本证缴回发证机关。 |
|4. 监察员依据CCAR-18履行职责，行使权力并承担相应的法律责任。|
| （监察员证副页） |
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附件六：监察员证附加页正面
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| 中国民用航空航空器适航监察员 |
| CHINA CIVIL AVIATION AIRCRAFT |
| AIRWORTHINESS INSPECTOR |
|编号: № |
|姓名: ------------------ Name: ------------------------ |
|监察专业: ---------------- category: -------------------- |
|监察范围: ---------------- Region: ---------------------- |
|具体职责: ------------------------------------------------ |
|---------------------------------------------------------- |
|---------------------------------------------------------- |
|---------------------------------------------------------- |
|Duties: -------------------------------------------------- |
|---------------------------------------------------------- |
|---------------------------------------------------------- |
|---------------------------------------------------------- |
| |
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附件七：监察员证附加页背面
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| |
| |
| 签发人-------- |
| （民航总局有关 |
| 职能部门公章） | 监察员证附加页尺寸
| | 为6.6cm×9.6cm
| |
| |
| |
| |
| (监察员证附加页) |
| |
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附件八：监察类别英文代码
(一) 航空安全类：AS；
(二) 飞行标准类：FS；
(三) 航空器适航类：AA；
(四) 机场类：AP；
(五) 安全保卫类：SB；
(六) 空中交通管理类：TM。
附件九：监察员证件编号方法
监察员证件四位数序号由阿拉伯数字组成。其中：
0011-0019为总局各职能部门司局级领导监察员证件编号;
0021-0099为民航总局各职能部门处级及处级以下监察员证件编号;
1001-9999为各地区管理局各监察员证件编号; 1001-7999编号中，其千位数字按下列规定：
华北地区管理局：1；
华东地区管理局：2；
中南地区管理局：3；
西南地区管理局：4；
西北地区管理局：5；
东北地区管理局：6；
新疆地区管理局：7。
编号末尾不用数字0。
保险公司董事及高级管理人员审计管理办法
中国保监会关于印发《保险公司董事及高级管理人员审计管理办法》的通知
保监发〔2010〕78号
各保险公司、各保监局：
为加强对保险公司董事及高级管理人员的监督管理，促进保险公司建立健全风险防范机制，规范相关审计工作，我会制定了《保险公司董事及高级管理人员审计管理办法》，现予印发，请遵照执行。
中国保险监督管理委员会
二○一○年九月二日
保险公司董事及高级管理人员审计管理办法
第一章 总则
第一条 为加强保险公司董事及高级管理人员的监督管理，促进保险公司建立健全风险防范机制，规范相关审计工作，根据《中华人民共和国保险法》和其他规定，制定本办法。
第二条 本办法所称董事及高级管理人员审计，是指对保险公司董事及高级管理人员在任职期间所进行的经营管理活动进行审计检查，客观评价其依据职责所应承担责任的审计活动。包括任中审计、离任审计和专项审计。
任中审计是指按照规定的间隔期限，对在任董事及高级管理人员进行的阶段性审计。
离任审计是指对因任期届满、工作调动、辞职、免职、撤职、退休等原因离开工作岗位的董事及高级管理人员，对其在本岗位任职期间的职务行为进行的评价性审计。
专项审计是指因公司出现重大违规、财务异常或舞弊等情形，对可能负有责任的董事及高级管理人员进行的特定审计。
第三条 保险公司董事及高级管理人员审计对象包括下列人员：
（一）董事长及其他执行董事；
（二）总公司管理层成员；
（三）省级分公司总经理、副总经理、总经理助理；
（四）分公司或中心支公司总经理；
（五）具有与上述人员相同职权的其他人员。
鼓励保险公司按照本办法的规定，对其他高级管理人员或关键岗位管理人员进行审计。
第四条 保险公司董事及高级管理人员审计内容主要包括审计对象在特定期间及职权范围内对以下事项所承担的责任：
（一）经营成果真实性；
（二）经营行为合规性；
（三）内部控制有效性。
鼓励保险公司在完成以上审计内容的同时，对审计对象进行经营决策科学性和经营绩效评价。
第五条 保险公司应当根据本办法要求，制定本公司董事及高级管理人员审计实施细则，加强董事及高级管理人员审计规划，合理配置审计资源，避免重复审计和审计遗漏。
保险公司应当将审计结果与董事及高级管理人员的考核、任用、奖惩挂钩，提高审计工作的权威性。
第二章 审计的组织与实施
第六条 对保险公司董事长、总经理和审计责任人进行审计，应当聘请外部审计机构实施。其中，对保险集团公司下属保险子公司和保险资产管理公司董事长和总经理进行审计的，可以由其集团公司审计部门组织实施。
对其他高级管理人员进行审计，由保险公司内部审计部门或外部审计机构组织实施。
未实行审计集中制的保险公司，应当按照下审一级的原则确定具体审计机构和人员。
第七条 实施保险公司董事及高级管理人员审计的外部审计机构应当由保险公司董事会负责选聘。董事会审计委员会应当对外部审计机构的独立性出具书面意见。
第八条 受聘进行保险公司董事及高级管理人员审计的外部审计机构应当具备以下条件：
（一）具备足够数量熟悉保险业务和保险监管规定、胜任该项审计工作的专业人员；
（二）与审计对象没有利害关系；
（三）有良好的职业声誉，最近3年未因执业行为受到处罚；
（四）中国保监会规定的其他条件。
第九条 保险公司应当制定董事及高级管理人员任中审计年度计划。对高管人员实施任中审计的间隔时间不得超过三年。
离任审计应当根据人员变动情况及时进行，原则上实行先审计后离任的原则。确有理由不能事先审计的，应当在审计对象离任3个月内完成审计并出具审计报告。聘用外部审计机构进行审计的，可适当延长审计时间，但最长不得超过6个月。
专项审计由公司根据实际情况确定审计时间和时限。
第十条 保险公司董事及高级管理人员在任中审计现场部分结束后3个月内出现需要进行离任审计情形的，可以不再单独组织实施离任审计。
对保险公司董事及高级管理人员进行审计时，其他审计项目已经审计过的内容，原则上可以借鉴其审计结论，不再重复审计，但有线索表明原有审计工作可能存在瑕疵的除外。
第三章 审计报告
第十一条 审计结束后，审计机构应当出具董事及高级管理人员审计报告。审计报告包括以下内容：
（一）审计依据、审计对象及其职责范围、审计人员；
（二）审计的范围、内容、方法；
（三）审计结果，主要指审计发现的问题及责任界定。
审计机构出具审计报告之前，应当征求审计对象的意见。审计对象的反馈意见作为审计报告的附件。
审计机构应当对审计报告的真实性、合法性和客观性负责。
第十二条 保险公司董事及高级管理人员审计报告应当区分审计对象的直接责任和领导责任。
直接责任是指审计对象对其职权范围内发生下列行为时应承担的责任：
（一）直接实施违反国家法律法规、监管规定及保险公司内部管理规定行为的；
（二）强令、指使、授意、纵容、包庇下属人员实施上述行为的；
（三）失职、渎职的；
（四）其他直接违法违规行为。
领导责任是指审计对象在其任期内对其职权范围内负有直接责任以外的管理责任。
第十三条 对总公司董事长和管理层成员的审计报告，应当按照规定程序和时限提交公司董事会，并同时提交监事会。审计报告经董事会审议后，在20个工作日内报中国保监会。
其他高级管理人员审计报告应当按照《关于向保监会派出机构报送保险公司分支机构内部审计报告有关事项的通知》（保监发〔2008〕56号）规定的程序和时限报所在地保监局。
第十四条 保险公司应当将董事及高级管理人员审计报告列入审计对象的人事信息管理，作为对其考核、任用、奖惩的重要依据。
对审计发现的问题，保险公司应当按规定程序追究相关责任人的责任，及时组织整改。
第十五条 中国保监会及其派出机构应当将保险公司董事及高级管理人员审计报告纳入高级管理人员信息系统进行归档管理。
中国保监会及其派出机构在董事及高级管理人员任职资格审查时，可以要求其原任职保险公司提交最近任职岗位的离任报告，也可以参考其过往任职期间审计报告的审计结论。
第四章 法律责任
第十六条 保险公司、外部审计机构及相关人员在进行董事及高级管理人员审计过程中，不得有下列行为：
（一）保险公司未按照本办法规定的范围、时限和要求，对保险公司董事及高级管理人员进行审计，并向中国保监会或其派出机构提交审计报告；
（二）保险公司向中国保监会或其派出机构报送的审计报告及相关材料存在虚假陈述，或者故意隐瞒或遗漏审计发现问题；
（三）中国保监会或其派出机构在任职资格审查时，要求被审查高管人员的原任职保险公司提交离任审计报告，原任职保险公司未按期提交或提交虚假报告；
（四）审计人员在审计过程中，因故意或重大过失，导致审计对象的重大责任未被发现，或者故意隐瞒审计发现的问题；
（五）审计对象及其所在保险机构拒绝、阻碍审计，或者转移、隐匿、伪造、毁弃审计所需的资料或者证明材料，或者打击报复审计工作人员、检举人、证明人或者资料提供人。
保险公司及相关人员发生上述行为之一的，由中国保监会或其派出机构依照《保险法》第一百七十一条、第一百七十三条及其它监管规定予以处罚。
外部审计机构发生前款第（四）项所列情形的，中国保监会或其派出机构可以向其主管部门予以通报，并在行业内公布该审计机构名称，其他保险公司不得委托该审计机构实施审计。
第十七条 对于审计报告揭示的违反监管规定的问题，或者认为保险公司提交的审计报告未真实反映被审计对象问题的，中国保监会或其派出机构可以采取以下方式予以查明：
（一）要求审计机构进行说明；
（二）听取审计对象的陈述；
（三）委托外部审计机构进行复核审计，审计费用由保险公司承担；
（四）立案调查。
第十八条 对于审计报告揭示的违反监管规定的问题，中国保监会及其派出机构可以在调查取证后，依照《行政处罚法》的相关规定，采取以下方式处理：
（一）违规行为较轻，没有造成危害的，免于处罚；
（二）保险公司整改及时，处理到位，主动消除或者减轻违规行为危害后果的，可酌情减轻或免于处罚；
（三）配合监管机构查处违规行为有立功表现的，从轻或者减轻处罚；
（四）对审计发现问题不追究责任或不认真组织整改的，依法从重处罚。
第五章 附则
第十九条 保险集团公司和保险资产管理公司适用本办法。
外国保险公司分公司适用本办法，但涉及董事会或董事长的有关规定除外。
第二十条 本办法自2011年1月1日起施行。
